Под дебиторской задолженностью в общем случае понимается совокупность долговых обязательств предприятия со стороны юридических или физических лиц. Эта сумма является одной из ключевых составляющих оборотного капитала. Для того чтобы грамотно и точно установить ее точную стоимость, нужно прибегнуть к заказу такой специализированной услуги, как оценка дебиторской задолженности. Итоговый отчет об оценке представляет собой важный финансовый инструмент, который может оказывать значительное влияние на успешность деятельности предприятия. Под оценкой в данном случае понимается процесс, позволяющий определить рыночную стоимость долга на момент проведения аналитических работ. Экспертиза осуществляется с учетом определенных условий:
- сроки ее образования и погашения;
- юридические права и основания, ставшие причиной возникновения задолженности;
- характер обремененности долга штрафами и пеней
Разбор дебиторского долга является одним из важных элементов оценки финансовых активов компании. Он позволяет:
- определить прежнюю, нынешнюю и вероятную платежеспособность, оценить влияние внешних факторов на ее динамику;
- обеспечить правомерность и правильность оформления претензий дебиторами;
- контролировать процесс взыскания ущерба, который может возникнуть при несоблюдении обязательств со стороны должника;
- оценивать задолженности дебитора по срокам погашения и их разновидности.
Дебиторская задолженность возникает на основании договоров и контрактов, актов, счетов, в результате обязательств, взятых на себя в переписке, или выданных судебных решений. Данные документы являются достаточным подтверждением наличия задолженности. В некоторых случаях требуется подтверждение таких обязательств сторонней организацией. Когда наличие дебиторской задолженности не вызывает сомнений, процедура оценки подразумевает анализ платежеспособности дебитора, а также расчет дисконтной ставки. Это дает возможность впоследствии определить риск возможных неплатежей.
Порядок оценки задолженностей
Процесс оценочных работ предполагает работу по следующим этапам:
- анализ ситуации на торговом рынке России на сегодняшний день;
- планирование задач и целей: получение информации о показателях исследуемого объекта от заказчика, выявление вероятного возникновения конфликтной ситуации, установление времени и объёма работ, согласование с определяемыми критериями и условиями;
- подписание договора на оказания услуг, в котором прописаны условия, цели и требования сторон;
- подготовка нужных сведений о финансовой отчётности, данных об аналогичных объектах, подбор нормативных и учебных методических материалов;
- ознакомление с собранными материалами;
- анализ экономического состояния на торговых площадках и его возможного влияния на стоимость;
- расчет рыночной цены;
- тщательная экспертиза всех данных, составление промежуточного отчета;
- приведение к совместному решению;
- формирование итоговой отчетной документации;
- передача информации заказчику.
К необходимым документам для проведения оценки стоимости долга относятся:
- инвентаризационная ведомость по рассматриваемой дебиторской задолженности;
- количество месяцев долговой просрочки по каждому дебитору;
- общая сумма долга по каждому дебитору.
При осуществлении данных работ применяются три стандартных подхода: затратный, сравнительный и доходный. Они различаются расстановкой акцентов на тех или иных характеристиках долговой обязанности.
Рыночная стоимость задолженности оценивается посредством суммы произведений цен, каждая из которых в свою очередь получается из трех вышеобозначенных методов, и соответствующих весовых коэффициентов.
После изучения документации и ситуации эксперт может запросить и другие бумаги, подтверждающие наличие дебиторской задолженности. В результате проведенной оценки заказчик получает отчет, который является официальным документом, имеющим юридическую силу в суде и других организациях. Отчет содержит размер цены права, вытекающего из договорных обязательств, на дату осуществления экспертизы.
Обычно необходимость такого экспертного анализа возникает в следующих случаях:
- при проверке финансовой эффективности работы компании;
- при перераспределении прав собственности;
- для предоставления отчета в судебные органы при исковых тяжбах;
- при любых внесудебных имущественных спорах и их урегулировании.
- Процедура оценки дебиторской задолженности позволяет решить следующие задачи:
- выявление одной из сторон договора, не выполняющей свои обязательства по платежам;
- создание грамотной политики кредитования внутри организации, а также возможность её модификации и масштабирования;
- разработка механизма формирования скидок, льготных привилегий и рассрочек;
- регулярный контроль над наличием и размером долгов;
- предоставление информации руководству о наблюдающихся долговых обязательствах, а также об их динамике и состоянии;
- снижение уровня расходов, возникающих при неэффективной деятельности компании.
Наша компания — это профессиональная организация, которая предоставляет независимые оценочные услуги для государственных инстанций, предприятий крупного, малого, среднего бизнеса и частных лиц. Специалисты осуществят всестороннюю экспертную оценку любого объекта. Мы работаем в полном соответствии с Федеральным Законом «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» от 29.07.1998 г. №135-ФЗ и утвержденными в отрасли правилами.
Предлагаем:
- Беспрецедентно высокий уровень профессионализма сотрудников, обусловленный многолетним опытом;
- Обратную связь 24/7;
- Бесплатные консультации и предоставление любой необходимой информации круглосуточно;
- Возможность выполнения работ за 24 часа (с доплатой за срочность);
- Осуществление анализа в любое время, включая праздники и выходные дни;
- Высокую оперативность выполнения работ;
- Доступную цену;
- Полное удовлетворение любых требований клиента;
- Полную конфиденциальность персональной информации;
- Беспрецедентное качество за счет инновационных методик оценочных работ;
- Бесплатную доставку отчета в любую точку Москвы.
Заказать услугу в нашей компании можно любым удобным способом: по телефону в любой день (в будни с 9.00 до 19.00), письмом на почту или через форму на сайте в режиме онлайн.
Звоните нашим менеджерам прямо сейчас, или заказывайте услугу онлайн и мы оперативно свяжемся с вами. Приезжайте в один из наших офисов, адреса которых размещены в разделе «Контакты» этого сайта.